Professional Diploma in Internal Auditing (Governance – Risk Management – Compliance)

الدبلومة المهنية في المراجعة الداخلية

(الحوكمة – إدارة المخاطر – الالتزام)

أولا : الإطار العام

• يساعد نشاط المراجعة الداخلية الشركات في تحقيق أهدافها من خلال اتباع أسلوب منهجي منظم لتقييم وتحسين فاعلية عمليات الحوكمة وإدارة المخاطر والرقابة، والتأكد من سلامة تطبيق قواعد الحوكمة بها على نحو سليم فيما يخص كافة الإدارات والأنشطة التنفيذية والمالية والقانونية”.

• كما يلعب نشاط المراجعة الداخلية المبنية على المخاطر (Risk Based Audit) دوراً هاماً ومحورياً في تطوير وتعزيز اداء المؤسسات بما له من أهمية كبري في إضافة قيمة لأنشطة المؤسسات وتحسين عملياتها خاصة إذا ما اتصف بالكفاءة والفاعلية وانتهج المهنية أثناء تنفيذ المهام.

• يعتمد نشاط المراجعة الداخلية المبنية علي المخاطر (RBA) على بعض المفاهيم مثل الحوكمة (Governance)  والمخاطر(Risk) والمفهوم الحديث للرقابة الداخلية وفق مفهوم  (COSO) والالتزام.

وفي ضوء رغبة واحتياج العديد من الشركات العاملة في مجال التأمين في مصر إلى رفع كفاءة العامين لديها ، فقد تم إعداد دبلومة متخصصة في المراجعة الداخلية (الحوكمة – الالتزام – إدارة المخاطر المؤسسية – البيئة الرقابية – الغش والاحتيال – مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب وكذا العديد من البرامج التي تؤهل المتدرب لمعرفة نظم الرقابة الداخلية بشركات التأمين) .

كما تهدف إلى تنمية المهارات الذهنية واكساب المتدربين الخبرات العلمية والعملية المطلوبة والتي من المتوقع أن يكون لها مردود إيجابي على صناعة التأمين في مصر.

ويقوم معهد التأمين بمصر بالاشتراك مع الاتحاد المصري للتأمين والمشاركين في رعاية البرنامج بالإشراف على هذه الدبلومة ومراقبتها واختيار العناصر الكفؤ من أساتذة الجامعات وخبراء شركات التأمين المتخصصين للتدريس والتدريب، كما يقوم المعهد بتوفير كافة الوسائل التعليمية المناسبة، وكذلك اختيار أفضل طرق التقييم لكل من الدارسين والمدربين بما يضمن تطبيق معايير الجودة الشاملة في الأداء، ومن ثم تحقيق أكبر عائد تدريبي للمشاركين ولشركات التأمين.

يحصل الدارس على شهادة الدبلومة المهنية في المراجعة الداخلية بالإضافة إلى شهادة أخرى (GRC) الحوكمة وإدارة المخاطر والالتزام.

ثانيا: الأهداف العلمية والعملية

تتكون دبلومة المراجعة الداخلية ونظم تقييم الأداء من العديد البرامج المتخصصة والمتكاملة والتي تمكن الدارسين من التعرف على الأسس العلمية والمبادئ الأساسية التي تقوم عليها صناعة التأمين في مصر وذلك طبقا لما يلي:-

البرنامج الأول : المراجعة الداخلية والبيئة الرقابية

البرنامج الثاني : مفهوم الـ G.R.C

البرنامج الثالث : مفاهيم الإدارة الاستراتيجية والتخطيط الاستراتيجي وتقييم الأداء

البرنامج الرابع : مهارات القيادة وتنمية مهارات الابتكار والإبداع وبناء فرق العمل

بعد دراسة هذا البرنامج يجب أن يكون الدارس قادراً على:

– مفهوم ومبادئ الرقابة الداخلية.

– مبادئ البيئة الرقابية وفقا لمفهوم (COSO)

– معايير المراجعة الداخلية – الخصائص والأداء.

– تعريف الحوكمة – أسباب ظهورها – أطرافها – أهدافها ومدى تأثيرها على المؤسسات وإعداد تقرير الحوكمة.

– إدارة المخاطر المؤسسية ERM وفقا لمفهوم COSO.

– العلاقة بين إدارة المخاطر والرقابة الداخلية والمراجعة الداخلية. 

– مفهوم وخصائص وقواعد ومبادئ الالتزام، وطرق تطبيقها على كافة العمليات.

– مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب، وآليات التعامل معه.

– مزايا وخصائص الإدارة الاستراتيجية، وتقييم الأداء ومؤشرات قياسه.

– نموذج التميز المؤسسي لمنظمات الأعمال

– الإدارة المالية (التحليل المالي – الموازنات – التكاليف)

– تشكيل الهياكل التنظيمية وبيئات الأعمال، Big Data.

– الأمن السيبراني وتكنولوجيا المعلومات.

– مهارات القيادة وبناء فرق العمل وحل المشكلات.

ثالثاً : المستهدفون ( الدارسون):

تستهدف هذه الدبلومة الفئات التالية بصفة أساسية:

• العاملون الجدد في إدارات التأمين المختلفة في شركات التأمين.

• العاملون ذوي الخبرة في شركات التأمين الذين يرغبون في ترسيخ خبرتهم بالأسس العلمية.

• العاملون في إدارات التأمين في الشركات غير العاملة بالتأمين (المؤمن لهم) .

• العاملون في شركات وساطة التأمين والوسطاء المعينين في شركات التأمين.

• خريجي الجامعات المصرية الذين يرغبون في العمل مستقبلاً في نشاط التأمين.

• العاملون بإدارات المراجعة الداخلية والرقابة الداخلية وإدارة المخاطر والحوكمة والالتزام وغسل الأموال – الإدارة الوسطى.

رابعاً : نظام وخطة الدراسة

مدة الدارسة لهذه الدبلومة ستة أشهر بمعدل محاضرتين أسبوعياً مدة كل محاضرة ثلاث ساعات، وتتضمن تلك المحاضرات التالي:

• شرح المفاهيم الأساسية للمحتوى العلمي للدبلومة.

• حلقات نقاشية تدار من خلال خبراء الصناعة حول التغطيات الأساسية المتاحة في السوق المصري.

• حلقات نقاشية حول المتطلبات القانونية والتنظيمية لصناعة التأمين وكيفية الالتزام بتعليمات الهيئة العامة للرقابة المالية، وتدار تلك الحلقات من خلال زملاء من الهيئة.

• ورش عمل حول مفاهيم الحوكمة والرقابة الداخلية والإدارة الاستراتيجية، تدار تلك الورش من خلال أساتذة الجامعة وخبراء الصناعة.

• تقييم دوري شهري.

• اختبارات تحريرية في نهاية كل برنامج.

خامسا : المحتوى العلمي والبرنامج الزمني

تشتمل الدبلومة على أربع برامج متخصصة يحتوي كل منها على العديد من الموضوعات طبقا لما هو مبين أدناه.

وفي نهاية كل برنامج يتم عقد يوم تدريبي للتعرف على النواحي العملية بالسوق وربطها بما تم دراسته في المحاضرات، بعد ذلك يتم عقد ورشة عمل لتبادل الآراء بين الدراسين بعضهم البعض وبين أساتذة الجامعة وخبراء صناعة التأمين وعقد المقارنات بين ما تم دراسته وبين الممارسات الموجودة بالسوق، ثم يعقد امتحان تحريري في نهاية كل برنامج:

البرنامج الأول : معايير المراجعة الداخلية والرقابة الداخلية والبيئة الرقابية وفق مفهوم COSO – الغش والاحتيال

البرنامج الثاني : مفهوم الـ G.R.C (الحوكمة – المخاطر – الالتزام – مكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب)

البرنامج الثالث : مفاهيم الإدارة الاستراتيجية والتخطيط الاستراتيجي وتقييم الأداء، مؤشرات قياس الأداء ، إدارة الجودة الشاملة والتميز المؤسسي ، تحليل وحل المشكلات واتخاذ القرار.

البرنامج الرابع : مهارات القيادة وتنمية مهارات الابتكار والإبداع وبناء فرق العمل ، إدارة التغيير ، الهياكل التنظيمية ، المنافسة والأسواق العالمية، الإدارة المالية ، الأمن السيبراني وتكنولوجيا المعلومات.

سادسا : الوسائل المستخدمة :

• محاضرات نظرية باستخدام التكنولوجيا الحديثة لشاشات العرض والوسائل الأخرى وأسلوب التعليم الالكتروني E-Learning من خلال الاتصال بين الدارسين والمحاضرين ومدير البرنامج وإدارة المعهد.

• تدريب عملي في نهاية كل برنامج من خلال الزيارات الميدانية لبعض شركات التأمين التي يتم اختيارها بواسطة اللجنة العليا المشرفة على الدبلومة.

• ورش عمل بين الدارسين والأساتذة وخبراء شركات التأمين المتخصصين.

• دراسة وتقييم بعض الحالات العملية من واقع السوق المصري وبعض الأسواق الأجنبية المتقدمة.

سابعاً: التقييم الدوري

• تقييم الدارسين من خلال عقد اختبارات دورية شهرية، ومن خلال ورش العمل والحلقات النقاشية بالإضافة الي الامتحان التحريري الذي يعقد في نهاية كل برنامج.

• تقييم المدربين من خلال تقارير شهرية يرسلها الدارسون بالبريد الالكتروني الي موقع اللجنة المشرفة على الدبلومة.

• مقابلات شهرية بين اللجنة المشرفة على الدبلومة للتأكد من كفاءة عملية التدريس ومناقشة أي مقترحات أو شكاوى قد تكون لدي الدارسون.

ثامنا: توزيع الدرجات

• الامتحان التحريري 50 درجة

• حضور المحاضرات 10 درجات

• التفاعل والنقاش مع المحاضر 10 درجات

• الامتحانات الشهرية الدورية 10 درجة

• ورقة بحثية 20 درجة

“هذا ويتم وضع الامتحانات الشهرية الدورية من خلال المحاضر، ويتم وضع الامتحان النهائي بواسطة لجنة مختارة من أساتذة الجامعة وخبراء صناعة التأمين والمشهود لهم بالكفاءة والنزاهة”

يحصل الدارس بالإضافة لشهادة الدبلومة المهنية على شهادة أخرى في الحوكمة 

(GRC)